퇴직연금 수령방법 2026｜IRP 계좌 개설부터 일시금·연금 세금까지

퇴직했는데 퇴직금이 통장으로 들어오지 않아 당황하셨나요? 퇴직연금에 가입되어 있다면 일반 급여통장이 아닌 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 지급받는 것이 원칙입니다.

 

퇴직연금 수령방법은 IRP 계좌로 퇴직급여를 받은 뒤 일시금으로 인출하거나, 만 55세 이후 연금으로 나누어 받는 방식입니다.

두 방법은 신청 절차와 세금이 다르므로 자신에게 적합한 수령방식을 먼저 확인하는 것이 중요합니다.

1. 퇴직연금 수령방법, IRP 계좌부터 개설해야 할까?

퇴직연금은 DB형(확정급여형), DC형(확정기여형), 개인형 IRP로 구분됩니다.

DB형은 퇴직 시 받을 급여가 정해져 있고, DC형은 회사가 납입한 부담금을 근로자가 운용하는 방식입니다.

퇴직급여를 받는 기본적인 순서는 다음과 같습니다.

1. 은행이나 증권사에서 본인 명의의 IRP 계좌를 개설합니다.
2. 회사에 IRP 계좌정보 또는 계좌확인서를 제출합니다.
3. 회사가 퇴직연금사업자에 퇴직급여 지급을 신청합니다.
4. 퇴직급여가 IRP 계좌로 이전됩니다.
5. IRP에서 일시금 또는 연금 수령방식을 선택합니다.

퇴직급여는 원칙적으로 퇴직일로부터 14일 이내 지급해야 합니다. 다만 특별한 사정이 있다면 당사자 간 합의로 지급기일을 연장할 수 있습니다.

모든 근로자가 반드시 IRP 계좌를 거쳐야 하는 것은 아닙니다.

 

만 55세 이후 퇴직하거나 퇴직급여가 300만원 이하라면 IRP 이전 의무의 예외에 해당할 수 있습니다. 그 밖에도 법령에서 정한 예외가 있습니다.

 

여기서 주의할 점은 IRP로 돈이 들어왔다고 해서 일반 입출금 통장처럼 바로 사용하는 것은 아니라는 사실입니다.

실제로 현금을 사용하려면 별도의 지급 또는 해지 절차가 필요합니다.

2. 퇴직연금 일시금 수령방법은?

퇴직연금을 한 번에 받고 싶다면 IRP 계좌에서 일시금 수령을 신청할 수 있습니다.

퇴직급여가 IRP에 입금된 뒤 해당 금융기관의 앱이나 영업점에서 해지 또는 지급신청을 진행하면 됩니다.

일반적인 절차는 다음과 같습니다.

1. IRP 계좌에 퇴직급여가 입금되었는지 확인합니다.
2. 금융기관에서 IRP 해지 또는 일시금 지급 메뉴를 확인합니다.
3. 예상 세금과 실수령액을 확인합니다.
4. 지급받을 본인 명의 계좌를 지정합니다.
5. 신청 후 금융상품 정산이 완료되면 세금 등을 공제한 금액을 지급받습니다.

금융기관과 보유상품에 따라 신청 방법과 실제 지급일은 달라집니다.

만 55세 이전에 퇴직했다고 해서 퇴직급여를 일시금으로 받을 수 없는 것은 아닙니다. IRP 이전 의무가 적용되더라도 계좌 해지를 통해 일시금으로 수령할 수 있습니다.

 

다만 일시금으로 받으면 퇴직급여에 대한 퇴직소득세가 부과됩니다.

IRP에 개인적으로 추가 납입한 금액이 있다면 세액공제 여부와 운용수익에 따라 별도의 과세가 발생할 수 있으므로 주의해야 합니다.

3. 퇴직연금은 만 55세부터 연금으로 받을 수 있을까?

퇴직급여가 입금된 IRP 계좌는 만 55세 이상이면 연금 개시를 신청할 수 있습니다.

일반적으로 개인이 추가 납입한 자금으로만 구성된 IRP는 만 55세 이상이면서 가입기간 5년 요건을 충족해야 합니다.

하지만 퇴직급여가 입금된 IRP에는 가입기간 5년 요건이 적용되지 않습니다.

 

연금 수령을 원한다면 IRP를 관리하는 금융기관에서 연금 개시를 신청하고 지급방식과 주기 등을 선택하면 됩니다.

금융기관에 따라 매월 일정 금액을 받거나 수령기간을 지정하는 방식 등을 선택할 수 있습니다.

다만 세법상 연금수령으로 인정받으려면 연금수령한도 등 관련 요건을 지켜야 합니다.

 

퇴직급여를 연금으로 받는 가장 큰 장점 중 하나는 일시금 수령보다 퇴직소득세 부담을 줄일 수 있다는 것입니다.

4. 퇴직연금 일시금과 연금, 세금 차이는 얼마나 날까?

퇴직연금을 일시금으로 받을지 연금으로 받을지 결정할 때는 세금 차이를 확인해야 합니다.

2026년 기준 퇴직급여에서 발생한 이연퇴직소득에 대한 과세는 다음과 같습니다.

 

수령방식퇴직소득세 부담

일시금 수령	산출된 퇴직소득세 100%
연금수령 1~10년차	해당 퇴직소득세의 70%
연금수령 11~20년차	해당 퇴직소득세의 60%
연금수령 21년차 이후	해당 퇴직소득세의 50%

 

2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터는 실제 연금수령연차가 20년을 초과하면 퇴직소득세의 50%를 적용하는 규정이 시행되었습니다.

 

예를 들어 특정 연금수령분에 대응하는 퇴직소득세가 100만원이라면, 연금수령 1~10년차에는 해당 세금이 70만원으로 줄어드는 방식입니다.

 

단, 이는 세금 감면 구조를 설명하기 위한 예시이며 실제 세금은 개인별 퇴직소득과 수령금액에 따라 달라집니다.

또한 개인이 세액공제받아 추가 납입한 금액과 그 운용수익은 별도의 세금 기준을 적용합니다.

해당 금액을 연금으로 받으면 일반적으로 나이에 따라 지방소득세를 포함해 3.3~5.5%의 세율이 적용됩니다. 반면 일반적인 연금 외 수령에는 16.5%의 기타소득세가 적용될 수 있습니다.

 

따라서 IRP에서 받는 모든 돈에 동일한 세율이 적용된다고 생각하면 안 됩니다.

결론

퇴직연금 수령방법은 크게 일시금과 연금 두 가지입니다.

퇴직 후 당장 목돈이 필요하다면 IRP 계좌에서 일시금 수령을 신청할 수 있습니다. 반면 만 55세 이상이고 노후 생활비를 마련하려는 목적이라면 연금 수령을 검토할 만합니다.

 

퇴직연금을 받기 전에는 IRP 계좌 입금 여부, 예상 퇴직소득세, 연금 개시 가능 나이를 먼저 확인하세요.

금융기관에서 일시금 실수령액과 연금 지급 예상액을 비교한 뒤 자신에게 유리한 방식을 선택하는 것이 좋습니다.

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